Dạy thực hành kế toán | học kế toán thuế | dạy học phần mềm kế toán fast misa | lớp học kế toán tổng hợp | học kế toán excel | trung tâm dạy kế toán | khóa học kế toán | học kế toán thực hành

Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo tháng

Trước ngày 01/07/2013 thì báo cáo tình hình sử dụng hoá đơn chỉ có một kỳ kê khai là kỳ theo quý nhưng kể từ khi có công văn 7527 và công văn 5374 ngày 13/08/2013 hướng dẫn công văn 7527 ngày 12/06/2013 quy định như sau " ....yều cầu các doanh nghiệp mới thành lập và hoạt động dưới 12 tháng chỉ được đặt in hóa đơn khi có xác nhận của cơ quan thuế và phải báo cáo việc phát hành và sử dụng hóa đơn hàng tháng ...".

Thời điểm sau ngày 01/07/2013: khi BTC ban hành Thông Tư 39/2014/TT-BTC có hiệu lực ngày 01/06/2014 quy định rõ hơn về việc làm báo cáo tình hình sử dụng hoá đơn theo tháng tại điều 27 như sau: "Riêng doanh nghiệp mới thành lập, doanh nghiệp sử dụng hóa đơn tự in, đặt in có hành vi vi phạm không được sử dụng hóa đơn tự in, đặt in, doanh nghiệp thuộc loại rủi ro cao về thuế thuộc diện mua hóa đơn của cơ quan thuế theo hướng dẫn tại Điều 11 Thông tư này thực hiện nộp Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo tháng.

Tại thời điểm hiện tại:áp dụng theo TT 119/2014/TT-BTC ban hành ngày 25/08/2014 sửa đổi bổ sung TT39/2014 - chi tiết tại khoản 4 điều 5, có xác định rõ đối tượng làm báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo tháng là: dành cho doanh nghiệp thuộc rủi ro cao về thuế ( đối tượng này sẽ nhận được thông báo của cơ quan thuế quản lý trực tiếp)

Hiện nay trên phần mềm HTKK 3.3.4 đã hỗ trợ việc làm báo cáo tình hình sủ dụng hoá đơn theo tháng nên các bạn có thể thực hiện trực tiếp trên phần mềm HTKK theo đường dẫn: Phần mềm hỗ trợ kê khai thuế mới nhất

Hướng dẫn cách lập báo cáo tình hình sử dụng hoá đơn theo tháng trên phần mềm HTKK 3.3.4:

Đầu tiên bạn mở phần mềm HTKK -> chọn mục Hoá Đơn -> báo cáo tình hình sử dụng hoá đơn (BC26/AC) -> các bạn tích chọn tờ khai tháng (làm báo cáo tháng nào thì các bạn điền tháng đó).

Chú ý: các công ty làm báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo quý cũng làm tương tự theo hướng dẫn dưới đây nhé.

Dưới đây là giao diện của báo cáo tình hình sử dụng hoá đơn theo tháng, kế toán Thiên Ưng sẽ hướng dẫn các bạn ghi chi tiết theo từng chỉ tiêu cụ thể:

báo cáo tình hình sủ dụng hoá đơn

Chỉ tiêu

Nội dung

Ví dụ

Mã loại hoá đơn

Các bạn click vào ô tam giác nhỏ để chọn mã loại HĐ mà công ty sử dụng,

Công ty kế toán Thiên Ưng sử dụng mẫu hoá đơn bán hàng có 3 liên mua của chi cục thuế năm 2014, thì tiến hành chọn như sau:

+ Mã loại hoá đơn: 02GTTT

+ Tên loại hoá đơn: hoá đơn bán hàng

+ Ký hiệu mẫu hoá đơn: 02GTGT3/001

Tên loại hoá đơn

Phần mềm sẽ tự động nhảy.

Ký hiệu mẫu hoá đơn

Phải đủ 11 ký tự, phần mềm đã đưa 6 ký tự còn 5 ký tự nữa các bạn lấy bên góc phải của tờ HĐ đầu ra.

Ký hiệu hoá đơn

Lấy ở dòng thứ 2 bên góc phải tờ hoá đơn đầu ra

Ví dụ: 01BC/14P

Số tồn đầu kỳ, mua/phát hành trong kỳ

- Số tồn đầu kỳ:

+ Nếu như làm BCTHSDHD lần đầu các bạn bỏ qua cột này mà điền vào số mua/phát hành trong kỳ

+ Nếu làm báo cáo là các tháng tiếp theo phần mềm tự động cập nhập từ cột tồn cuối kỳ trong báo cáo của kỳ (tháng) trước.

- Số mua/phát hành trong kỳ

Các bạn đánh số HĐ: Từ số là số đầu tiên đặt mua -> Đến số là số cuối cùng

 

Số sử dụng, xoá bỏ, mất, huỷ trong kỳ

  • Từ cột số 10 đến cột sô 12 phần mềm sẽ tự nhảy
  • Cột xoá bỏ là các hoá đơn đã viết sai, gạch chéo hoặc làm biên bản thu hồi hoá đơn
  • Mất là số hoá đơn bị mất
  • Huỷ là sô HĐ chưa sử dụng, hoặc doanh nghiệp không muốn tiếp tục sử dụng nữa và phải được thực hiện huỷ theo điều 29 của TT39/2014

Chú ý: khi đánh số HĐ:  sử dụng dấu chấm phẩy  “;” để ngăn cách, không sử dụng dấu cách.

  • Cột số 13: số lượng đã sử dụng trong kỳ  là số lượng HĐ đã sử dụng trong tháng không bao gồm HĐ xoá bỏ, mất, huỷ. Chỉ tiêu này các bạn phải đánh tay

Chi tiết các bạn tham khảo thêm:

Phân biệt xoá bỏ và huỷ hoá đơn trong báo cáo tình hình sử dụng hoá đơn                                                                                             

 

Ví dụ: Công ty kế toán Thiên Ưng có số tồn đầu kỳ từ 0000010 đến 0000050, mà đã viết đến số 0000036. Trong đó có 4 hóa đơn: 1 xóa bỏ, 1 hóa đơn mất, 2 hóa đơn hủy.

=> cột 13: số hóa đơn đã sử dụng được tính bằng:

(36 - 10 + 1 ) - 4
= 23

 

Hạn nộp báo cáo tính hình sử dụng hóa đơn theo tháng BC26/AC: Chậm nhất là ngày 20 của tháng sau.

Về đầu trang   Về trang trước   Bản in   
Các tin tức liên quan
Lịch Nộp Các Loại Báo Cáo Thuế năm 2015
Các loại thuế phải nộp khi cho thuê nhà là cá nhân
Hướng dẫn quyết toán thuế TNCN năm 2015
Nộp tiền thuế qua mạng - điện tử
Bỏ khống chế chi phí quảng cáo khuyến mại từ năm 2015
Năm 2015 mức lương tối thiểu vùng sẽ tăng lên 3.100.000
Từ quý 4 năm 2014 doanh nghiệp không phải gửi tờ khai tạm tính thuế TNDN quý
Xuất tiêu dùng nội bộ theo TT 26/2015/TT-BTC
Các khoản chi phí không được trừ, không hợp lý, hợp lệ
Quy định xử phạt vi phạm lĩnh vực lao động, bảo hiểm xã hội
Chi phí nghỉ mát, du lịch cho nhân viên được tính vào chi phí được trừ
Chứng từ vé máy bay đi công tác hợp lý hợp lệ
Quy định về công tác phí trong Doanh nghiệp
Thời hạn, mức xử phạt nộp chậm báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn
Cách tìm điểm mới trong văn bản pháp luật bằng word
Phân biệt giữa xóa bỏ và hủy hóa đơn trong báo cáo sử dụng hóa đơn
Muốn nhận sổ sách mang về nhà làm kế toán phải làm thế nào?
Hướng dẫn quyết toán thuế thu nhập cá nhân theo CV 336/2014
Thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân mới nhất năm 2014
Chi phí tiền phụ cấp điện thoại được trừ khi tính thuế TNCN - TNDN không?
TĂNG MỨC PHẠT HÀNH CHÍNH VỀ KÊ KHAI THUẾ TỪ 01/01/2014
Cách xác định doanh thu hưởng ưu đãi thuế TNDN
Cách lấy chi phí Thuế TNCN là chi phí được trừ khi tính thuế TNDN
Có được viết tắt thông tin trên hóa đơn GTGT
Hướng dẫn kê khai thuế giá trị gia tăng theo quý
Mức phạt nộp chậm báo cáo tài chính
Mức phạt kê khai chậm nộp thuế sẽ tăng từ ngày 1/7/2013
Gia hạn nộp thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2013
Chiết khấu thương mại là gì? Hướng dẫn kế toán chiết khấu thương mại
Thủ tục kê khai nộp Thuế thuê nhà
Quy định mới để tạo hóa đơn tự in theo thông tư 39/2014/TT-BCT
Kế toán thuế ở công ty mới thành lập phải làm những gì
Gia hạn nộp thuế giá trị gia tăng năm 2013
Làm thế nào để cập nhật các thông tư nghị định mới nhất về Luật Thuế
Các trường hợp được phép Hủy hoá đơn
Điều kiện áp dụng miễn thuế, giảm thuế năm 2012
ĐIỀU KIỆN và THỦ TỤC HOÀN THUẾ GTGT
TẠI SAO PHẢI SỬ DỤNG PHẦN MỀM KẾ TOÁN?
NHỮNG ĐIỀU BẠN CẦN CHÚ Ý KHI MỚI BẮT ĐẦU ĐI LÀM
Cục thuế thành phố Hà Nội - Hướng dẫn doanh nghiệp nộp thuế qua mạng Internet
 
khuyến mại
khuyến mại
[X] Đóng lại

khuyến mại 2014