Dạy thực hành kế toán | học kế toán thuế | dạy học phần mềm kế toán fast misa | lớp học kế toán tổng hợp | học kế toán excel | trung tâm dạy kế toán | khóa học kế toán | học kế toán thực hành

Báo cáo thuế GTGT hàng tháng TNDN quý

Tùy đặc thù từng Doanh nghiệp, Công Ty mà hồ sơ báo cáo thuế hơi khác nhau một chút, Nhưng về phần chính thì báo cáo thuế hàng thàng có những thứ sau đây:

***Hàng tháng DN phải nộp các báo cáo thuế sau:

    - Tờ khai thuế GTGT : đối với DN có tổng doanh thu bán hàng hoá cung cấp dịch vụ của năm trước liền kề lớn hơn 50 tỷ.

+ Bảng kê hoá đơn, chứng từ HHDV mua vào - Mẫu 01 - 2 GTGT (chỉ nộp khi có phát sinh và in từ phần mềm HTKK)

+ Bảng kê hoá đơn, chứng từ HHDV bán ra - Mẫu 01 - 1 GTGT (chỉ nộp khi có phát sinh và in từ phần mềm HTKK)

+ Tờ khai thuế GTGT- Mẫu  01 GTGT (luôn phải nộp cho dù không có phát sinh, in ra từ phần mềm HTKK)

+ Bảng phân bổ thuế GTGT của HHDV mua vào được khấu trừ trong kỳ - Mẫu 01- 4A/GTGT (chỉ nộp khi doanh số bán ra của doanh nghiệp phát sinh đồng thời giữa chịu thuế và không chịu thuế GTGT)

+ Bảng giải trình khai bổ sung, điều chỉnh (nếu có) theo mẫu số 01-3/GTGT

+ Bảng kê số thuế GTGT đã nộp của doanh thu kinh doanh xây dựng, lắp đặt, bán hàng vãng lai ngoại tỉnh theo mẫu 01-5/GTGT (nếu có).

- Báo cáo tình hình sử dụng hoá đơn theo tháng (BCTHSDHĐ): dành cho những DN mới thành lập (hoạt động dưới 12 tháng), DN sử dụng hoá đơn tự in, đặt in có hành vi vi phạm không đượcsử dụng hoá đơn tự in, đặt in, DN thuộc đối tượng rủi ro cao về thuế thuộc diện mua hoá đơn của cơ quan thuế (CQT) (hướng dẫn tại điều 11 TT39/2014). Việc nộp BCTHSDHĐ được thực hiện trong thời gian 12 tháng kể từ ngày thành lập hoặc kể ngày chuyển sang diện mua hoá đơn của CQT. Hết thời hạn trên, CQT kiểm tra việc BCTHSDHĐ theo quý, trường hợp chưa có thông báo của CQT DN tiếp tục BCTHSDHĐ theo tháng.

- Thuế tiêu thụ đặc biệt (nếu có):

+ Tờ khai thuế tiêu thụ đặc biệt theo mẫu số 01/TTĐB

+ Bảng kê hóa đơn bán hàng hóa, dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt theo mẫu số 01-1/TTĐB

+ Bảng kê thuế tiêu thụ đặc biệt được khấu trừ (nếu có) theo mẫu số 01-2/TTĐB

- Tờ khai Thuế thu nhập cá nhân :

Việc xác định kê khai thuế TNCN theo tháng được xác định khi tổ chức, cá nhân trả thu nhập phát sinh số thuế khấu trừ trong tháng của ít nhất một loại tờ khai thuế TNCN từ 50 triệu đồng trở lên.

Chú ý: trường hợp trong tháng hoặc quý, doanh nghiệp không phát sinh khấu trừ thuế TNCN (tức là không có số thuế phải nộp) thì không phải kê khai thuế nhưng nếu đã làm tờ khai cho 1 kỳ nào đó thì những kỳ sau dù không phát sinh vẫn phải làm tờ khai như bình thường.

+ Tờ khai thuế thu nhập cá nhân khấu trừ tại nguồn theo mẫu số: mẫu 02/TNCN (dùng cho cả cá nhân ký hợp đồng lao động, và cá nhân không ký hợp động lao động - lao động thời vụ, vãng lai); mẫu 03/TNCN (dùng trong trường hợp khấu trừ đối với thu nhập từ đầu tư vốn, chuyển nhượng chứng khoán, bản quyền, nhượng quyền thương mại, trúng thưởng...)

=> Thời hạn nộp báo cáo thuế và nộp thuế theo tháng: chậm nhất ngày 20 của tháng sau.

***Báo cáo thuế hàng quý kế toán cần nộp thêm:

    - Tờ khai thuế GTGT theo quý: dành cho DN có tổng doanh thu bán hàng hoá, cung cấp dịch vụ của năm trước liền kề từ 50 tỷ trở xuống. Những DN mới thành lập từ năm 2014, DN có doanh thu từ 2013 nhưng không đủ 12 tháng, những DN có doanh thu từ năm 2013 (đủ 12 tháng ) dưới 50 tỷ thì thực hiện kê khai thuế GTGT theo quý kể từ quý IV/2014. (theo TT 151/2014)

- Tờ khai thuế TNCN theo quý: tổ chức, cá nhân trả thu nhập không thuộc diện theo tháng như bên trên  thì thực hiện kê khai theo quý ( chú ý DN kê khai thuế GTGT theo quý thì kê khai thuế TNCN theo quý)

- Báo cáo tình hình sử dụng hoá đơn theo quý

- Từ quý IV/2014 DN không cần nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính nữa nhưng vẫn phải thực hiện tạm nộp số thuế TNDN của quý vào ngày thứ 30 của quý tiếp theo quý phát sinh nghĩa vụ thuế.

=> Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế và nộp thuế theo quý: Chậm nhất là ngày thứ 30 của tháng đầu của quý tiếp theo.

CÔNG TY KẾ TOÁN THIÊN ƯNG

Địa chỉ học kế toán thực hành tốt nhất

Mr Thật: 0989233284

 

Về đầu trang   Về trang trước   Bản in   
Các tin tức liên quan
Cách tính thuế thu nhập cá nhân mới nhất theo thông tư 111/2013/TT-BCTC
Các khoản chi phí hợp lý được trừ khi xác định thuế thu nhập
Hướng dẫn kê khai thuế giá trị gia tăng theo phương pháp trực tiếp
Hướng dẫn kê khai bổ sung thuế GTGT
Cách tính thuế thu nhập cá nhân cho người nước ngoài
Đối tượng và trường hợp được hoàn thuế GTGT
Các trường hợp không phải kê khai, tính nộp thuế GTGT
Điều kiện khấu trừ thuế GTGT theo luật thuế mới nhất
Thời điểm xuất hóa đơn giá trị gia tăng
Nguyên tắc khấu trừ thuế giá trị gia tăng
Cách tính thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp
Thủ tục thông báo phát hành hóa đơn đặt in lần đầu - lần 2
Cách tính thuế theo phương pháp khấu trừ
Các đối tượng mặt hàng chịu thuế suất 5%
Các đối tượng mặt hàng chịu thuế suất 0%
Đối tượng mua hóa đơn bán lẻ của cơ quan thuế
Cách viết hóa đơn hàng khuyến mại, quảng cáo, làm mẫu theo mẫu
Cách lập hóa đơn giá trị gia tăng, lập hóa đơn bán hàng
Các khoản thu nhập chịu thuế thu nhập cá nhân
Phương Pháp Học Thực Hành Kế Toán Hiệu Qủa Nhất
Tự học kế toán thuế. Phần 1: THUẾ MÔN BÀI
Tự học thực hành kế toán Thuế. Phần 2 : Kê Khai Thuế GTGT
Các khoản giảm trừ thuế thu nhập cá nhân 2014
Các khoản thu nhập được miễn thuế thu nhập cá nhân.
Các loại thuế doanh nghiệp phải đóng khi đăng ký kinh doanh
Mẫu tờ khai quyết toán thuế TNCN - Mẫu 05/KK-TNCN
Các khoản thu nhập được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp
Cách tính giảm trừ gia cảnh khi tính thuế TNCN 2014
Cách khấu trừ thuế GTGT đầu vào đối với sản phẩm, dịch vụ dùng để trao đổi, biếu tặng, trả thay lương, tiêu dùng nội bộ
Cách xác định chi phí và tính thuế GTGT cho tiền thuê nhà
Phân biệt thuế suất 0% và không chịu thuế GTGT
Các điều kiện để được khấu trừ thuế GTGT đầu vào
Cách viết hóa đơn bán hàng giảm giá, khuyến mại, cho, biếu, tặng...
Xử lý các trường hợp kê khai bổ sung điều chỉnh thuế GTGT
Các đối tượng không phải chịu thuế GTGT
Hướng dẫn cách đăng ký mã số thuế cá nhân
Tự học Quyết toán thuế TNCN
 
GIẢM 30% KHÓA HỌC THỰC HÀNH KẾ TOÁN
GIẢM 30% KHÓA HỌC THỰC HÀNH KẾ TOÁN
[X] Đóng lại

khuyến mại 2014